세법의 기본개념, 체계적 학습과 구체적인 실무사례까지 반영한 세무실무 기본서

■ 2025년 최신 주요 3대 세법의 기본 다지기
■ 쉽게 풀이한 ‘실무 Point’로 세무업무 Skill Up!!
■ 각 단원별로 학습내용을 확인하는 ‘개념 Check’
■ 세무회계 실무 경험이 풍부한 저자가 실무사례 중심으로 설명
■ 최신 개정내용을 반영한 서식작성 방법을 수록하여 실무 적응력 강화!
■ 한눈에 파악되는 체계적인 목차
■ 2025년 개정세법 내용이 수록되어 현행 법규에 맞는 실무 역량 강화!
■ 전 사원이 기본적으로 알아야 할 세무 지식 수록
■ 실무에서 자주 접하는 사례를 수록하여 실무에 바로 적용 가능

I. 전 사원이 알아야 하는 “알기쉬운 세무실무”에 대해
세무지식은 기업에 근무하는 임직원이 반드시 알아야 하는 기본지식이라 할 수 있다. 이제는 세무지식이 기업의 회계 또는 세무분야의 부서에 소속된 사람들만의 전문지식이 아니라 모든 부서의 직원들이 기본적으로 알고 있어야 할 지식이어야 한다. 왜냐하면 세무지식을 잘못 알고 의사결정하면 엄청난 세무상 불이익을 부담하여야 하기 때문이다. 대부분의 사람들이 ‘세무라면 어렵다 딱! 질색이야’, ‘세무는 회계 또는 세무부서에서만 하는 것 아냐?’라는 생각을 많이 한다. 세무(세법)는 항상 회계와 연관성을 가지고 있기 때문에 간단한 연관성(구조)만 파악한다면 전문지식이 없더라도 쉽게 세무실무에 접근할 수 있다. 이러한 세무(세법)에 대한 이해는 기업의 경영활동에서 의사결정 시 매우 중요한 사항이다.
따라서 알기쉬운 세무실무는 전 임직원이 정확한 세법적 기준을 가지고 세무관련 문제를 판단할 수 있도록 기본적인 개념부터 실무까지 적용가능하도록 하였다. 또한 최근 개정세법을 반영하여 실무사례 중심으로 쉽고 재미있게 세무지식을 익힐 수 있도록 구성하였다.
세무관련 내용이 방대하지만 본서에서는 기업의 핵심 경영활동과 연계된 중요 세법인 소득세, 부가가치세, 법인세에 초점을 맞추어 집필하였고 본서에 필요한 2025년 개정세법 내용도 빠짐없이 쉽게 반영하고자 노력하였다.
3대 핵심모듈별 주요 학습목표를 정리하면 다음과 같다.

Module 1 세금을 알면 세무가 쉽다
인간이 태어나서 피할 수 없는 것이 죽음이라면 개인과 기업(법인)이 경제활동을 영위하면서 피할 수 없는 것이 세금이다. 세금에 대한 인식변화와 새로운 접근을 하기 위한 세금(조세)의 내용 및 체계를 이해하도록 하였다.

Module 2 원천징수로 세금을 미리 뗀다
기업에서 빈번하게 일어나는 원천징수 관련 개념 및 세무처리방법을 실무사례 중심으로 접근하여 기업이 원천징수를 잘못 이행하여 받게 되는 세무상의 불이익을 사전에 예방하고자 하였다.

Module 3 모든 소비에는 부가가치세가 부과된다
부가가치세법의 전략적인 활용으로 부가가치세를 신고하는 절차 및 서식을 작성하고 이해할 수 있도록 학습목표를 설정하였다.

Module 4 법인의 소득에는 법인세를 낸다
방대한 법인세법의 내용 중 전사원이 반드시 알아야 하는 법인세의 핵심 내용인 세무조정 및 소득처분에 관련한 내용을 중심으로 접근하였다.
결론적으로 본서는 세금에 대한 이해와 더불어 기업 실무상 가장 핵심인 원천징수(소득세)와 부가가치세 그리고 법인세에 대한 체계적 학습과 구체적인 실무사례를 통해 진정한 세무전문가(Tax Master)를 양성하는 데 그 목적이 있다.

II. 전 사원이 알아야 하는 “알기쉬운 세무실무”의 특징에 대해
1. 주요 3대 세법의 기본다지기 : 사례중심의 학습내용과 연계 서식의 작성
본문 내용을 실무상 필요한 사례중심으로 설명하였고, 학습 후 실무 적응력을 제고하기 위하여 본문 내용과 연계된 신고서식 작성방법도 추가하였다.

2. 실무업무능력 Skill Up : 실무 Point
세무업무를 하면서 필요한 실무적 조언내용을 실무 Point란에 쉬운 표현으로 설명하였다.

3. 학습내용의 마무리：개념 Check!
학습내용에 대한 개념 Check로 학습한 내용에 대하여 세무실력을 확인하고자 하였다.

4. 풍부한 세무회계 실무 경험：실무사례 중심의 접근
저자 ‘공인회계사 조익철’은 안진회계법인에서 SK텔레콤, 아모레퍼시픽 등 다수의 회계감사 경력과 현업 실무에서의 풍부한 경험이 있으며, 저자 ‘진성규’는 세무사사무실을 운영하면서 다수의 교육기관에서 재경실무자들을 대상으로 여러 강의를 진행하고 있으므로 세무회계실무에 대한 가려움을 해소시켜 줄 수 있는 최적의 적임자로서 본 교재가 가장 쉽고 친절한 교재가 될 수 있도록 노력하였다.
아무쪼록 본 교재가 독자들의 세무지식 Value－up에 도움이 될 수 있기를 희망하며, 본서를 발간하기까지 많은 도움을 주신 ㈜조세통람의 서원진 대표이사님과 늦은 원고에 많은 고민을 해주신 출판팀 여러분에게도 애정 어린 감사의 말씀을 전합니다.

2025년 4월
공인회계사 조익철, 세무사 진성규

Module01 세금을 알면 세무가 쉽다

Module02 원천징수로 세금을 미리 뗀다
제1강 소득세 이해하기
제2강 원천징수 이해하기
제3강 근로소득 원천징수하기
제4강 퇴직소득 원천징수하기
제5강 이자소득 원천징수하기
제6강 배당소득 원천징수하기
제7강 사업소득 원천징수하기
제8강 기타소득 원천징수하기
제9강 근로소득 연말정산하기

Module03 모든 소비에는 부가가치세가 부과된다
제1강 부가가치세 이해하기
제2강 사업자등록 신청하기
제3강 과세대상 이해하기
제4강 세금계산서 발급하기
제5강 부가가치세 매출세액 계산하기
제6강 부가가치세 매입세액 계산하기
제7강 차가감하여 납부할 세액 계산하기
제8강 부가가치세 부속서류 작성하기
제9강 부가가치세 신고하기

Module04 법인의 소득에는 법인세를 낸다
제1강 법인세 이해하기
제2강 세무조정 이해하기
제3강 매출관련 부속서류 작성하기
제4강 과목별 손금항목 부속서류 작성하기
제5강 부당행위계산의 부인
제6강 법인세 신고하기